Trường hợp bị cơ quan thanh tra phong tỏa tài khoản

Có hiệu lực từ 15/8/2023 là Nghị định 43/2023/NĐ-CP quy định chi tiết một số điều và biện pháp thi hành Luật Thanh tra.

Theo Điều 40 và Điều 41 của Nghị định 43, người ra quyết định thanh tra, Trưởng đoàn thanh tra sẽ ra quyết định phong toả tài khoản của đối tượng thanh tra khi có 2 căn cứ sau:

Đối tượng thanh tra có dấu hiệu tẩu tán tài sản. Biểu hiện của việc tẩu tán tài sản bao gồm: Thực hiện hoặc chuẩn bị thực hiện giao dịch chuyển tiền qua tài khoản khác với thông tin không rõ ràng về mục đích, nội dung, người nhận; có dấu hiệu chuyển dịch quyền sở hữu, quyền sử dụng, cho tặng, thế chấp, cầm cố, hủy hoại, thay đổi hiện trạng tài sản; có hành vi làm sai lệch hồ sơ, sổ sách kế toán dẫn đến thay đổi về tài sản.

Đối tượng thanh tra không thực hiện đúng thời gian giao nộp tiền, tài sản theo quyết định thu hồi tiền, tài sản của cơ quan có thẩm quyền.

Quyết định phong tỏa tài khoản được gửi cho tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam nơi đối tượng thanh tra có tài khoản, trong đó nêu rõ số tài khoản phong tỏa, mục đích phong tỏa; tên tài khoản bị phong tỏa; phạm vi phong tỏa; số tiền phong tỏa; thời điểm bắt đầu phong tỏa, thời gian phong tỏa…

Quang Minh (biên soạn)